أهمية الضرائب

هي أداة للعدالة والتنمية.
نظام امتثال ضريبي لا يثني دافعي الضرائب عن المشاركة.
تشجيع السلوكيات الصحية وردع السلوكيات الأقل صحة بالمجتمعات.
تحسين العلاقة بين المواطنين والحكومة.

إلى جانب أن الضرائب مصدرًا للإيرادات فهي ايضاً لها القدرة على أن تكون أداة فعالة لتحفيز التنمية في البلد، كذلك تقديم حجة لإصلاح الأنظمة الضريبية كذلك الأنظمة التقدمية التي تساهم في تعزيز النمو الاقتصادي والتنقل والمساواة الاجتماعية، فالضرائب أكثر من الإيرادات كونها أداة للتنمية، فقد أعرب المشاركون في المؤتمر العالمي لمنصة التعاون بشأن الضرائب (PCT) عن قلقهم من أن الاتجاه نحو خفض الضرائب على رأس المال (لتشجيع التنمية) يجعل من الصعب مواجهة التفاوت المرتفع في الدخل والثروة، فيمكن لهذه الفجوات المرتفعة في الدخل والثروة أن تقوض التماسك الاجتماعي وتقوض النمو الاقتصادي في نهاية المطاف أيضًا، لذا يجب أن يكون من الأولويات ضمان التوزيع المناسب للعبء الضريبي ما بين دافعي الضرائب بنظام يساهم في الحفاظ على دخل الأسر الفقيرة.

من الهام أن تصمم الحكومات نظام امتثال ضريبي لا يثني دافعي الضرائب عن المشاركة، فيمكن لمعدلات الضرائب المتزايدة أن تعوق تنمية القطاع الخاص وتعطي الطابع الرسمي على الأعمال التجارية، وتعتبر معدلات الضرائب القلية هامة بصورة خاصة للشركات الصغيرة الحجم، وعلى الرغم من أن الشركات بهذا الحجم لا تعطي بشكل ضخم إلى عائدات الضرائب الحكومية، إلا أنها تساعد بشكل حيوي داخل النمو الاقتصادي والتوظيف.

وقد تم استخدام الضرائب في الكثير من البلاد لتحفيز السلوكيات الصحية وردع السلوكيات الأقل صحة، ومن الأمثلة على هذا ضرائب التبغ لتقليل استهلاك التبغ والضرائب الخضراء لمساعدة البيئة، وحين القيام بهذا، يمكن أن يكون للضرائب تأثير قوي على نتيجة التنمية البشرية، ومثال آخر هو التأثير الجائز للضرائب على تنمية المساواة بين الجنسين ، وهو أمر يحظى باهتمام كبير في النقاش عن السياسة المالية العامة ومسؤولية الحكومة نحو مواطنيها، لقد ثبت أن الضرائب مؤثرة على سلوك الناس واختياراتهم، مع ما يترتب على هذا من آثار على النتائج الصحيحة ، والمساواة بين الجنسين ، والبيئة، والخيارات التي تتخذها الحكومة ستسبب في انهيار المجتمع.

يمكن للإدارة الضريبية الفعالة أن تغير العلاقة ما بين المواطنين والحكومة، والضرائب لا تدفع فقط للسلع والخدمات العامة، لإنه عنصر اساسي في العقد الاجتماعي بين المواطنين والحكومة، فكيف يمكن زيادة الضرائب وإنفاقها يمكن أن تحدد شرعية الحكومة ذاتها، وحين يرى المواطنون أن النظام الضريبي عادل ويصلون لقيمة في الخدمات العامة التي يتلقونها ، فمن الجائز أن يمتثلوا لقوانين الضرائب، فالثقة في الحكومة ضرورية لتوفير معنويات ضريبية: إلى أي مدى يقبل الناس الالتزام الأخلاقي بدفع الضرائب كمساعدة لهم في المجتمع، لذلك من الهام أن تواصل الحكومات بحسب ثقة الجمهور عن طريق تحسين تصميم وإدارة نظمها الضريبية.[2]

اثار الضرائب الاقتصادية

الازدهار الاقتصادي.
تمويل الأموال.
رفع مستوى المعيشة

لكي تزدهر الأعمال في الاقتصاد، يجب أن تكون هناك بنية تحتية جيدة مثل الطرق ، والهواتف ، والكهرباء ، وما إلى هذا، وتم تطوير هذه البنية التحتية من خلال الحكومات أو عن طريق المشاركة الوثيقة للحكومة، وحين تجمع الحكومات الأموال من الضرائب ، فإنها تستثمر هذه الأموال في تطوير هذه البنية التحتية وبالتالي تقوي النشاط الاقتصادي في كل أنحاء البلاد.

يعتبر مفهوم الضرائب هاماً أيضًا للشركات لأن الحكومات يمكن أن تمنح هذه الأموال مرة أخرى في الاقتصاد في صورة قروض أو أشكال تمويل أخرى.

تساهم الضرائب على رفع مستوى المعيشة في بلد معين، كلما زاد مستوى المعيشة ، كلما كان مستوى الاستهلاك أقوى وأعلى، فتزدهر الشركات عندما يكون متواجد سوق لمنتجاتها وخدماتها، مع تحسن مستوى المعيشة ، ستشتمل الشركات ارتفاع الاستهلاك المحلي أيضًا، فالضرائب ضرورية وكل مواطن معني بجني ثمار هذه الضرائب، فهذا هو السبب في أنه من المهم أن يحاول المواطنون لدفع الضرائب وأن يفهموا أن المقصود منها أن تكون أكثر من مجرد “انتزاع أموال” من الحكومة.

اثار الضرائب الاجتماعية

• الاثار على الصحة

بدون الضرائب فستكون المساعدات الحكومية داخل قطاع الصحة مستحيلة، ستذهب الضرائب لتمويل الخدمات الصحية مثل الرعاية الصحية الاجتماعية ، والبحوث الطبية ، والضمان الاجتماعي ، وما إلى هذا.

• الاثار على التعليم

يمكن أن يكون التعليم من أكثر المستفيدين استحقاقًا من أموال الضرائب، فتولي الحكومات أهمية ضخمة في تنمية رأس المال البشري والتعليم هو أمر رئيسي في هذا التطور، فيتم توجيه الأموال من الضرائب لتمويل وتأثيث وصيانة نظام التعليم العام.

• الاثر على الحوكمة

الحوكمة عنصر حاسم في الإدارة السلسة للشؤون القطرية. سيكون لسوء الحكم تداعيات بعيدة الامد على الدولة كاملة مع خسائر فادحة لنموها الاقتصادي، ويضمن الحكم الرشيد أن الأموال المحصلة تستعمل بطريقة ترجع بالنفع على مواطني الدولة، وتذهب هذه الأموال أيضًا إلى رواتب الموظفين العموميين وضباط الشرطة وأعضاء البرلمانات والنظام البريدي وغيرهم، في الحقيقة، مع وجود شكل صحيح وفعال للحكومة ، لن تكون هناك حماية فعالة للمصلحة العامة.

القطاعات الهامة الأخرى هي تطوير البنية التحتية ، النقل ، الإسكان ، إلخ، بصرف النظر عن المشاريع الاجتماعية ، تستعمل الحكومات أيضًا الأموال التي يتم تجميعها من الضرائب لتمويل القطاعات الحيوية لرفاهية مواطنيها مثل الأمن والبحث العلمي وحماية البيئة ، إلخ، يتم توجيه جزء من الأموال أيضًا لتمويل مشاريع مثل المعاشات التقاعدية وإعانات البطالة ورعاية الأطفال وما إلى هذا، بدون الضرائب ، سيكون من المستحيل على الحكومات تجميع الأموال لتمويل هذه الأنواع من المشاريع.[1]

كيف تؤثر الضريبة على الاقتصاد

زيادة الإيرادات للحكومة.
دخل أقل تقديرية.
تأثير الحافز.
تأثير الاستبدال.
الضرائب المرتفعة إلى انخفاض الأجور.

الهدف الاساسي من الضريبة هو رفع الدخل للحكومة مما قد يتسبب في زيادة الإنفاق على الرعاية الصحية والتعليم، كما يعتمد التأثير على ما تنفق عليه الحكومة الأموال، فعلى سبيل المثال ، قد يكون من اللازم استثمار القطاع العام (إصلاح الطرق) أو لتمويل النقص بصناديق المعاشات التقاعدية).

سيتم ترك هؤلاء الذين يدفعون ضريبة الدخل مع دخل تقديري أقل لإنفاقه بعد خصم ضريبة الدخل، ومن الجائز أن يؤدي هذا إلى تقليل مستويات إنفاق الأسر وتقليل مستويات ادخارها، ومع هذا، إذا أنفقت الحكومة الإيرادات الضريبية، فلن يتأثر إجمالي الطلب (AD).

تعمل ضريبة الدخل الزائدة على الحد من الأجر الذي يتم الحصول عليه من المنزل ويمكن أن يحد من الحافز على العمل، إما أن يختار العمال عدم العمل لساعات إضافية أو حتى مغادرة سوق العمل تمامًا، ومع هذا، هناك نوعان من الآثار المتضاربة لضريبة أعلى.

تتسبب الضرائب المرتفعة إلى تقليل الأجور، ويصبح العمل أقل جاذبية نسبيًا من الترفيه. تأثير الاستبدال لضريبة أعلى هو أن العمال سيريدون في العمل بشكل أقل، تأثير الدخل، ومع هذا، فإذا تسببت الضرائب المرتفعة إلى تقليل الأجور ، فقد يشعر العامل بالحاجة إلى العمل لساعات أطول للحفاظ على مستوى دخله المستهدف، لهذا، فإن تأثير الدخل يعني أن ارتفاع الضرائب قد يعني أن بعض العمال يشعرون بالحاجة إلى العمل لفترة أطول، وهذا يعني أنه لا يوجد ضمان لتأثير الضرائب الأعلى – يعتمد ذلك على ما إذا كان تأثير الاستبدال أكبر من تأثير الدخل.