كيف يتم حساب ضريبة الدخل

ما هي ضريبة الدخل

ضريبة الدخل

هي ضريبة تدفعها على دخلك، لا يتعين عليك دفع ضريبة على جميع أنواع الدخل، وهي تختلف عن



أنواع الضرائب على المحلات التجارية



،


فأنت تدفع ضريبة على أشياء مثل:

• 
  المال الذي تكسبه من العمل
  
• 
  الأرباح التي تحققها إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، بما في ذلك من الخدمات التي تبيعها من خلال مواقع الويب أو التطبيقات
  
• 
  بعض فوائد الدولة
  
• 
  المنح ومدفوعات الدعم المقدمة لك أو لشركتك، بما في ذلك مخطط دعم دخل
  
  التوظيف
  
  الذاتي، أو خطة الاحتفاظ بالوظائف الخاصة، أو صندوق منح الأعمال الصغيرة أو صندوق منح البيع بالتجزئة والضيافة والترفيه.
  
• 
  معظم معاشات التقاعد، بما في ذلك معاشات الدولة ومعاشات الشركات والمعاشات الشخصية والمعاشات التقاعدية
  
• 
  دخل الإيجار (ما لم تكن مالكًا مقيمًا وتحصل على أقل من الإيجار )
  
• 
  الفوائد التي تحصل عليها من عملك
  
• 
  الدخل من ائتمان
  
• 
  الفائدة على المدخرات على مخصصات المدخرات الخاصة بك.[1]
  

كيفية حساب ضريبة الدخل

طريقة حساب الضريبة

ل


لدخل على أساس الشريحة الضريبية المعمول بها، ويتم

تحديد

دخلك الخاضع للضريبة بعد إجراء الخصومات ذات الصلة، وسيتم فرض ضريبة على الدخل الناتج الخاضع للضريبة بمعدل الشريحة المعمول به، إذا كنت تدفع أسبوعيًا، يتم احتساب ضريبة الدخل (IT) من خلال:

• 
  تطبيق
  
  المعدل
  
  القياسي البالغ 20٪ على الدخل في نطاق السعر الأسبوعي الخاص بك
  
• 
  تطبيق معدل أعلى بنسبة 40٪ على أي دخل أعلى من نطاق السعر الأسبوعي
  
• 
  جمع المقدارين أعلاه معًا
  
• 
  بخصم مبلغ الإعفاءات الضريبية الأسبوعية من هذا الإجمالي.
  
• 
  إذا كنت تتقاضى أجرًا نصف شهريًا أو شهريًا، فسيتم تطبيق نفس المبادئ.
  

طريقة حساب ضريبة الدخل للموظفين

الدخل من الراتب هو مجموع الراتب الأساسي +  بدل الإيجار HRA + العلاوة الخاصة + بدل النقل + أي بدل آخر، تُعفى بعض مكونات راتبك من الضرائب، ويتم احتساب ضريبة الرواتب عادةً باستخدام “الأساس التراكمي” لكل يوم دفع، ويتم تجميع جميع الإعفاءات الضريبية والدخل من 1 يناير السابق للتأكد من أنك قد دفعت الضريبة الصحيحة، ويضمن هذا حصولك على الاستفادة من جميع الاعتمادات الضريبية حتى الآن، وفي بعض الأحيان يتم

حساب

الضريبة باستخدام  أساس الأسبوع الأول، وهذا يعني أنه يتم التعامل مع كل يوم دفع بمفرده، منفصل عن الأسابيع السابقة، ولا يتم تجميع ائتمانات الدخل والضرائب اعتبارًا من 1 يناير.[2]

كيف يتم استخدام حاسبة ضريبة الدخل

حاسبة ضريبة الدخل هي أداة سهلة الاستخدام عبر الإنترنت توفر لك تقديرًا للدخل الخاضع للضريبة والضرائب المستحقة الدفع بمجرد تقديم التفاصيل اللازمة، فيما يلي نتعرف على خطوات استخدام الحاسبة:

• 
  اختر الفئة العمرية الخاصة بك: هذا يحدد معدلات شريحة الضرائب المعمول بها
  
• 
  أدخل راتبك السنوي: يمكنك تضمين الراتب الإجمالي شاملاً جميع المكافآت والمكونات المتغيرة
  
• 
  بمجرد إدخال هذه التفاصيل ، تفتح الحقول التالية حيث يمكنك إدخال تفاصيل استثمارك
  
• 
  أدخل مبلغ
  
  الاستثمار
  
  الخاص بك في القسم 80C و 80 CCD (1B)
  
• 
  أدخل قسط التأمين الطبي الخاص بك U / s 80D ، إذا كان لديك بوليصة
  
  تأمين
  
  صحي
  
• 
  إذا كنت تعيش في عقار مستأجر، أدخل HRA المستلم ودفع الإيجار، يمكنك حساب إعفاء HRA الخاص بك
  
• 
  إذا كان لديك قرض منزل تقوم بسداده، أدخل الفائدة المدفوعة، حيث أن نفس المبلغ مؤهل للخصم من
  
  الدخل الخاضع للضريبة
  
  
• 
  إذا كان لديك قرض تعليمي تقوم بسداده، فأدخل الفائدة المدفوعة، لأن نفس القرض مؤهل للخصم من الدخل الخاضع للضريبة.[3]
  

طريقة حساب ضريبة الدخل في مصر

تُفرض ضريبة الدخل الفردي على إجمالي الدخل الصافي للأفراد المقيمين عن الدخل المكتسب في مصر، وكذلك الدخل المكتسب خارج مصر للأفراد المقيمين الذين يقع مركز أنشطتهم التجارية أو الصناعية أو المهنية في مصر، وأيضًا، تُفرض الضريبة على دخل الأفراد غير المقيمين عن دخلهم المكتسب في مصر.

تنطبق الفئات المذكورة أعلاه أيضًا على غير المقيمين على الدخل الذي يتلقونه من الخزانة المصرية أو مقابل الأعمال التي يتم أداؤها في مصر، وقد يحق للمقيمين وغير المقيمين إعفاءً سنويًا من ضريبة الراتب بقيمة 9000 جنيه مصري، ويتم احتساب الضريبة المستحقة بالسعر المشار إليه لكل شريحة، ومع ذلك، لا يُسمح لدافعي الضرائب ذوي الدخل الصافي الخاضع للضريبة بالاستفادة من الشرائح الضريبية الأقل.[4]

مكونات حساب ضريبة الدخل

أثناء حساب ضريبة الدخل، يجب مراعاة بعض المصطلحات الأساسية التالية:

• 
  السنة الضريبية
  

السنة الضريبية هي السنة المالية السابقة التي يتم فيها احتساب ضريبة الدخل، تبدأ السنة المالية من 1 أبريل وتنتهي في 31 مارس من العام المقبل.

• 
  سنة التقييم
  

تبدأ سنة التقييم بعد انتهاء السنة المالية السابقة، السنة التي يتم خلالها احتساب ضريبة الدخل للسنة المالية السابقة تسمى سنة التقييم.

• 
  تفكيك الراتب
  

تتمثل الخطوة الأولى نحو حساب ضريبة الدخل على الراتب في الحصول على تفكك راتبك، وتفكيك الراتب متاح من إيصال الراتب أو بيان الراتب، من خلال إلقاء نظرة فاحصة على القسيمة أو البيان، ستفهم المكونات الرئيسية والهيكل الأساسي للراتب، وستكون الخصومات الضريبية على الراتب المتاحة لك مثل HRA (بدل إيجار المنزل) مفيدة لك أثناء حساب الضريبة.

• 
  الدخل الخاضع للضريبة
  

ستحتاج إلى حساب دخلك الخاضع للضريبة، وهو الدخل الذي يتعين عليك دفع الضريبة عليه والذي يشمل جميع المداخيل الأخرى باستثناء راتبك أيضًا.

• 
  مصدر الدخل
  

-الدخل من الراتب


: كل الدخل الذي تحصل عليه من وظيفتك مثل الراتب وصرف الإجازات والبدلات وما إلى ذلك.

-الدخل من الممتلكات


: الدخل من المنزل أو الأرض (مؤجر أو مشغول ذاتيا)

-الدخل من العمل / المهنة تشكل الأرباح:


وظيفة أو مهنة بدوام جزئي

-الدخل من المكاسب


: أرباح بيع الأصول الرأسمالية

-الدخل من مصادر أخرى


: الدخل المتبقي مثل الأرباح من الوديعة الثابتة، والهدايا، والمعاشات التقاعدية.

• 
  الخصومات
  

ضريبة الدخل ليست مجرد دفع أموال للحكومة، ويتعلق الأمر أيضًا بجميع المدخرات التي تحصل عليها بسبب التخفيضات الضريبية على الدخل، ويتم طرح هذه الخصومات المتاحة بموجب القسم 80 من قانون ضريبة الدخل للوصول إلى الدخل الخاضع للضريبة.

-الدخل الخاضع للضريبة = إجمالي الدخل – الخصومات

• 
  حساب الضريبة المستحقة الدفع
  

الخطوة الأخيرة هي حساب الضريبة المستحقة الدفع، بعد أن تقوم بخصم جميع الخصومات المطبقة، فإن المبلغ الذي تحصل عليه هو مبلغ الضريبة الذي يتعين عليك دفعه للحكومة.[5]