ما هو الدخل الخاضع للضريبة

مفهوم الدخل الخاضع للضريبة

يشير الدخل الخاضع للضريبة إلى تعويض أي فرد أو شركة يستخدم لتحديد المسؤولية الضريبية ، ويتم استخدام إجمالي مبلغ الدخل أو إجمالي الدخل كأساس لحساب المبلغ الذي يدين به الفرد أو المنظمة للحكومة للفترة الضريبية المحددة.[1]

وهناك قواعد مختلفة تنطبق على كل نوع من أنواع الدخل ، والتي تؤثر بالتالي على مقدار الضريبة التي سيتعين عليك دفعها ، لتقديم الإقرار الضريبي والمطالبة بالخصومات ، ستحتاج إلى معرفة نوع الدخل الذي كسبته مثلاً:

• 
  الدخل الوظيفي
  

دخل العمل هو عادة أجر الشخص أو راتبه الذي يدفعه صاحب العمل. يمكن أن يتضمن أيضًا أي إجازات أو

هدايا

أو امتيازات إضافية تتلقاها من صاحب العمل كجزء من عملك ، بشكل عام هناك عدد قليل من النفقات التي يمكن خصمها من دخل العمل ، على الرغم من وجود استثناءات للأشخاص في المبيعات.

• 
  الإيرادات التجارية
  

يمكن تحقيق دخل الأعمال من قبل فرد أو شراكة أو شركة ، ويشمل ذلك أي أموال تكسبها من مهنة أو تجارة أو أي عمل آخر تتوقع تحقيق ربح فيه ، يمكن أيضًا اعتبار بعض أنواع إيرادات الإيجار دخلًا تجاريًا ، على سبيل المثال ، إذا كان المالك يقدم خدمات غير شائعة مثل غسيل

الملابس

أو تنظيف المنزل ، أو إذا كان المالك يدير مكتبًا مع موظفين يديرون العقارات المؤجرة. يسمح هذا النوع من الدخل عمومًا بخصم نفقات العمل.

• 
  الدخل من الممتلكات
  

يتطلب القانون أيضًا من دافع الضرائب دفع ضريبة على الدخل من الممتلكات ، والتي تشمل الفوائد من الاستثمارات والقروض ، وقد تشمل الإيجار من العقارات الاستثمارية ، بشكل عام لا يمكن خصم المصاريف من هذا النوع من الدخل ما لم تكن مرتبطة بشكل مباشر بكسب الدخل.

الخصم الشائع من دخل الممتلكات هو الفائدة على القرض الذي تم اقتطاعه لشراء العقار ، وهناك أيضًا قواعد خاصة بدخل الملكية تمنعك من تحويل دخل الممتلكات إلى الزوج أو

الزوجة

لغرض وحيد هو تقليل مبلغ الضريبة التي يتعين عليك دفعها.

• 
  مكاسب رأس المال
  

يطبق القانون قواعد ضريبية مختلفة على أرباح رأس المال ، بشكل عام إذا قمت ببيع ممتلكات رأسمالية ، مثل الأسهم في سوق الأوراق المالية ، بأكثر مما دفعته ، فإن مبلغ الفرق يعتبر مكسبًا رأسماليًا ، إذا قمت ببيع شيء ما بأقل مما دفعته ، فإن مبلغ الخسارة يعتبر خسارة رأسمالية إذا كان لديك مكسب رأسمالي ، فسيتم فرض ضريبة على 50٪ منه فقط.[3]

أنواع الدخل الخاضع للضريبة

• 
  
  
  تعويضات ومزايا الموظفين
  

هذه هي أكثر أنواع الدخل الخاضع للضريبة شيوعًا وتشمل الأجور والرواتب ، بالإضافة إلى المزايا الإضافية.

• 
  دخل الاستثمار والأعمال
  

بالنسبة للأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص ، فهم يخضعون أيضًا للالتزام الضريبي ، وتحديداً من خلال دخل أعمالهم. على سبيل المثال ، صافي دخل الإيجار ودخل الشراكة مؤهل كدخل خاضع للضريبة.

• 
  الدخل الضريبي المتنوع
  

وهذا يشمل الدخل الذي لا يتناسب مع الأنواع الأخرى وهي تشمل أشياء مثل مزايا الوفاة والتأمين على الحياة والديون الملغاة تعتبر النفقة والعناصر المتضمنة في تجارة المقايضة والدخل من هواية الفرد أيضًا دخلًا خاضعًا للضريبة.

الدخل الخاضع للضريبة مقابل الدخل غير الخاضع للضريبة

يشمل الدخل الخاضع للضريبة جميع أنواع التعويضات ، سواء كانت في شكل نقود أو خدمات ، وكذلك الممتلكات ،  ما لم يتم إعفاء دخل معين صراحةً بموجب القانون من المسؤولية الضريبية ، فإن كل دخل خاضع للضريبة ويجب الإبلاغ عنه في إقرار ضريبة الدخل ، الامثله تشمل:

• 
  مرتب
  
• 
  أجور
  
• 
  الفوائد الواردة من البنوك
  
• 
  خيارات الأسهم
  
• 
  أرباح
  
• 
  تعويض البطالة
  
• 
  الإيجارات من الممتلكات الشخصية
  

من ناحية أخرى ، يشير الدخل غير الخاضع للضريبة إلى الدخل الذي يتم تلقيه ولكنه لا يخضع للضرائب ، ومع ذلك حتى لو لم يكن بالإمكان فرض ضرائب على هذه الأشكال من التعويض ، فلا يزال يتعين عكسها في الإقرار الضريبي أمثلة على الدخل غير الخاضع للضريبة:

• 
  الهدايا
  
• 
  ميراث
  
• 
  الحسومات النقدية من العناصر المشتراة
  
• 
  مدفوعات إعالة
  
  الطفل
  
  
• 
  استحقاقات الرعاية الاجتماعية
  
• 
  الوجبات والسكن
  

كيفية حساب الدخل الخاضع للضريبة

يدفع كل موسم ضريبي العمال إلى

حساب

دخلهم لتحديد مقدار الضريبة التي من المفترض أن يدفعوها ، على الرغم من أن بعض الأشخاص يمكنهم القيام بذلك بأنفسهم ، إلا أن العديد منهم يطلبون مساعدة المحاسبين ،  فيما يلي خطوات بسيطة لمحاولة

تحديد

الدخل الإجمالي

المعدل

للفرد ، وهو المبلغ الذي يتم حساب الالتزام الضريبي عليه:

• 
  تحديد إجمالي الدخل
  
  ي
  
  جب على الأفراد تجميع جميع التعويضات المستلمة.
  
• 
  احسب الدخل غير المكتسب
  
  
  يشير الدخل غير المكتسب إلى الدخل الذي يتم الحصول عليه دون الحاجة إلى العمل للحصول على تعويض ، مثل أرباح الأسهم ونفقة الزوجة وتعويضات البطالة والدخل العقاري.
  
• 
  اختر حالة التسجيل
  
  
  وهناك أربع حالات للإيداع: أعزب ، متزوج للزوجين معًا ، متزوجًا بشكل منفصل ، ورب الأسرة.
  
• 
  تقليل الدخل
  

• 
  حساب الدخل الإجمالي المعدل
  
  
  بعد تلخيص جميع الخصومات في الخطوة السابقة ، سيتم خصم هذا الرقم من إجمالي الدخل أو إجماليه للوصول إلى “الدخل الإجمالي المعدل” هذا هو مقدار الدخل الذي تُفرض عليه الضريبة بالفعل.[1]
  

كيف يمكن تقليل الدخل الخاضع للضريبة دون خسارة المال

يمكنك خفض دخلك الخاضع للضريبة وربما زيادة أي استرداد ضريبي مستحق لك بطريقتين أساسيتين هم:

• 
  أولاً ، يمكنك خفض معدل الانفاق العام الخاص بك عن طريق طرح أكبر عدد من التعديلات التي يحق لك قانونًا القيام بها.
  
• 
  ثانيًا ، قم بجمع جميع الاعتمادات والخصومات والإعفاءات المسموح بها لتحديد ما إذا كنت ستوفر المزيد عن طريق تحديد الخصومات أو أخذ الخصم القياسي . بشكل عام ، تريد استخدام أي خيار يوفر لك المزيد.
  

لاحظ هنا قد تؤدي بعض التعديلات التي يشار إليها غالبًا باسم ” الخصومات فوق الخط “) إلى خفض معدل الانفاق العام الخاص بك ، ولكنها ستحد أيضًا من الخصومات أو الائتمانات التي يمكنك الحصول عليها من أجل الخصومات “الأقل من الخط” ، على سبيل المثال ، إذا كان لديك الكثير من النفقات الطبية القابلة للخصم خلال السنة الضريبية ، فيُسمح لك فقط بخصم مبلغ إجمالي نفقاتك الطبية التي تتجاوز نسبة معينة من معدل

الذكاء

الاصطناعي العام الخاص بك في جدولك المفصل

وفيما يلي بعض الاستراتيجيات لخفض الدخل الخاضع للضريبة:

• 
  حد أقصى قدر من مساهمات التقاعد الخاصة بك
  
  
  بشكل عام لا تدفع ضرائب على الدخل المسموح لك بالمساهمة به في خطط التقاعد هذه ، ولا يتم فرض ضرائب على أرباحهم  لكنك ستدفع الضرائب لاحقًا عندما تسحب الأموال من هذه الحسابات.
  
• 
  التبرعات الخيرية
  
  
  يمكنك خصم المساهمات الخيرية المقدمة إلى ، أو لاستخدام ، قضية أو مؤسسة خيرية طالما أن هذه المنظمة هي مؤسسة خيرية مسجلة.
  
• 
  تأجيل مكافأة نهاية العام
  
  
  إذا كنت تتوقع مكافأة عطلة ، اطلب من صاحب العمل منحها لك في العام المقبل حتى لا تدين بضرائب إضافية على هذا الدخل.
  
• 
  قم
  
  
  بترتيب حسابات الاستثمار الخاصة بك
  
  
  إذا فقدت الاستثمارات في محفظتك أموالًا وقمت ببيعها ، فيمكنك المطالبة بهذه الخسائر وتعويض أي مكاسب رأسمالية تبلغ عنها.[2]