طرق سداد القروض

القروض

قبل أن يتم التعاقد بشأن القرض يتّفق كلّ من المدين والدائن على الأسلوب الذي سيتم من خلاله تسديد القرض بمعيار الدفع المؤجل، وغالباً فإن الدفعات تكون على شكل مبالغ مالية نقدية يتم دفعها بوحدة العملات، إلّا أنّ السداد في بعض الأوقات قد يكون على شكل سلع أو خدمات، ويتمّ سداد القرض والفوائد على عدّة سنوات، وبالتالي فإنّ المبالغ المدفوعة لسداد القيمة الأصلية للقرض والفوائد يجب أن تكون ضمن التدفّقات الخارجية أو التكاليف في السنوات الأخرى التي يُفترض سداد القيمة فيها، ويهتم الشخص الذي حصل على القرض والقائم بتحليل القرض بسعر الفائدة والقيمة المالية للقرض والفترة الواجب على المقترض السداد فيها أي فترة القرض، وما تتضمّنه من فترة السماح وفترة التسديد والضمان المطلوب للحصول على القرض.

طرق سداد القروض

يُوجد عدة أساليب وطرق لتسديد أصل القرض والفوائد عليه، حيث تُسهم معرفة تلك الطرق في إجراء التقييمات المالية للمشروع على أكمل وأفضل وجه، وأهمّ هذه الطرق ما يلي:

طريقة المبلغ غير المدفوع

يتم تسديد أصل القرض في هذه الحالة على المبالغ النقدية المتساوية مع دفع قيمة الفائدة سنوياً بالاعتماد على القيمة المتبقية غير المسددة من قيمة أصل القرض، أي أنّ:

إجمالي مبلغ القسط المدفوع=المبلغ المتساوي من أصل القرض الفائدة على الرصيد المتبقي غير المسدد من أصل القرض.

فمثلاً إذا قام شخص بأخذ قرض قيمته الأصلية هي 3000 جنيه، واتفق مع البنك على فترة سداد مقدارها 6 سنوات، فإنّ سعر الفائدة المطلوب منه سيكون 12% على القيمة الأصلية للقرض.

طريقة عدم وجود فترة السماح

يتمّ تسديد أصل القرض والفائدة المركبة عليه من خلال دفع مبالغ سنوية متساوية مع افتراض أنّ فترة السماح غير موجودة، ولتحديد قيمة القسط المطلوب دفعه يتم ضرب القيمة الأصلية للقسط في عامل استرداد رأس المال عند سعر الفائدة المحددة والمتفق عليها خلال فترة السنوية المطلوب تسديد القرض فيها، فيكون القسط المسدّد بالاعتماد على المعلومات الموجودة في الطريقة الأولى 730 جنيهاً والذي تمّ حسابه كما يلي: 3000×0.2432256=729.678

طريقة وجود فترة السماح

في هذه الطريقة يتم الافتراض بوجود فترة السماح بجيث يُدفع من خلال قيمة الفائدة فقط على أصل القرض، وتسديد كل من القيمة الأصلية للقرض والفائدة المركبة بدفع مبالغ نقدية وسنوية بقيم متساوية خلال فترة سداد القرض، ولمزيد من التوضيح إليكم الجدول التالي:

السنوات	1	2	3	4	5	6
المبالغ المدفوعة	360	360	360	1249	1249	1249
فترة السماح	3 سنوات