ترتيب السعودية في الضرائب
ترتيب السعودية في الضرائب
يُعد ترتيب المملكة العربية السعودية في الضرائب هو
المرتبة الثالثة عالميًا
، ولكنها تحتل المرتبة الثانية بالنسبة لدول الشرق الأوسط ، حيث أن المرتبة الأولى هي الإمارات العربية المتحدة ، ولكنها عالميًا تكون في المرتبة الاثنان وعشرين ، وذلك من أصل مائة تسعة وثمانين دولة ، حيث حصدت 76.81 نقطة ، ودولة البحرين هي التي تليها حيث أنها حصدت 69 نقطة ، فهي في المرتبة الثلاثة والخمسين.
-
تقرير الترتيب في دفع الضرائب من البنك الدولي
←
Paying Taxes report by the World Bank and PwC
✔
من أنواع الضرائب في المملكة العربية السعودية
يوجد أنواع ضرائب عديدة في المملكة العربية السعودية تفرضها على الدولة ، ومن هذه الأنواع المختلفة الكثيرة ما يلي:
- الضريبة النسبية.
- تعدد الضرائب.
- الضريبة الوحيدة.
- الضريبة التصاعدية وهي تنقسم إلى قسمين ، وهما النوع الأول ضريبة شاملة تصاعدية والنوع الثاني ضريبة تصعيد متدرج.
- الضريبة المباشرة وتنقسم الضرائب المباشرة إلى نوعين وهما ضريبة رأس المال وضريبة الدخل.
- الضريبة الغير مباشرة وتنقسم الضرائب الغير مباشرة إلى نوعين وهما النوع الأول ضريبة التداول والنوع الثاني ضريبة الاستهلاك.
مفهوم مبدأ وظيفية الضرائب
ذهب مروان القطب إلى أن مبدأ وظيفية الضرائب تعني أنها هي الوظيفة التي تهدف الدولة في تحقيقها ، وذكر أن الدولة الحارسة كانت في الماضي تقوم ضريبة الدولة قاصرة فقط على تامين نوع واحد فقط وهو الإيرادات التي تكون لازمة للقيام بتغطية نفقات المرافق الأساسية للدولة ، وتقوم بذلك كأنها مرافق الدفاع والقضاء والجيش.
حيث كانت الوظيفة التي تقوم بها الدولة ذات بعد مالي ، والسبب في ذلك هو أن الدولة الحارسة تقوم بمنع التدخل في كُلًا من المجالين التاليين ، وهما المجال الاجتماعي والمجال الاقتصاد ، ولكن بعد الحرب العالمية الأولى وكذلك بعد الأزمة العالمية المالية عام 1929 لم تكن الدولة في استطاعتها أن تقف متفرجة على الأوضاع الاجتماعية والاقتصادية المتردية.
هل يدفع الوافدون الضرائب في السعودية
تعتبر المملكة العربية السعودية هي ملاذ ضريبي لأولئك الذين يتطلعون إلى تجنب دفع الضرائب على الدخل المكتسب من العمل ، حيث أن المملكة العربية السعودية تشبه دول الخليج الأخرى لأنها لا تفرض ضريبة على الدخل الفردي ، علاوة على ذلك ، لا يتم فرض ضرائب على دخل الاستثمار للأفراد ؛ يتم فرض ضرائب على الشركات على مكاسب رأس المال هذه .[1]
أهمية الضرائب للاقتصاد القومي
للضرائب أهمية كبيرة على الاقتصاد القومي بالرغم من أنها عبء كبير بالنسبة للمواطنين ، حيث أنها تقوم بتشكيل عائدات من الضرائب تكون هي الجزء الأساسي من الناتج الإجمالي المحلي ، وفي الغالب تقوم الدول بفرض الضريبة على الشركات والمواطنين بنسبة متفاوتة ، ويكون ذلك حتى تُلبي متطلبات المجتمع وتقوم بتمويل جميع المشاريع القومية مثل مشروع الحوكمة ومشروع الصحة ومشروع التعليم ، كما يمكن توجيه الأموال حتى يتم تمويل عدة إعلانات عن المعاشات التعاقدية وإعلانات البطالة وإعلانات رعاية الاطفال وإعلانات رعاية الفقراء والأرامل.
كما أن الضريبة تأتي في عدة أشكال مختلفة منها ضريبة المبيعات وضريبة الدخل ، وضريبة الممتلكات ، وضريبة الإنتاج وغيرهم الكثير ، وفي العديد من الدول يوجد معدلات مختلفة وأنواع مختلفة من
الضرائب في الولايات المتحدة الأمريكية
.
والضرائب التي يتم فرضها على الشركات أو الأفراد يُطلق عليها اسم ضريبة الدخل ، وكل دولة يختلف فيها أعباء ضريبة الدخل عن الأخرى ، ويكون ذلك الاختلاف يتم حسابه على اساس مستوى دخل السكان ، حيث أنه في بعض الدول تقوم الضريبة بالتزايد مع الدخل ، وكذلك عدد المعالين والحالة الاجتماعية.
ونجد في بعض الدول أن الضرائب الباهظة والعالية يقابلها تقديم أفضل الخدمات للمواطنين ، وتقديم العديد من المزايا للتأمين الاجتماعي وأيضًا حصول المواطنين عبى مستوى عالي ومرتفع من المعيشة.
والدول ذات أعلى معدل ضرائب ، تختلف أنواع الضرائب في كل دولة عن الأخرى ، ومن أصعب الأمور حصر مصادر حتى يتم تحديد القيمة الإجمالية للضرائب التي فُرضت داخل الدولة أيًا كانت ، والدول التي تكون ذات أعلى معدل في الضرائب المفروضة على الشركات والمقيمين والمواطنين هي دولة ألمانيا.
أقل دول العالم في الضرائب على الاستثمار الأجنبي
يوجد البعض من الدول تقوم بفرض معدلات ضريبة تكون منخفضة ، وتفرضها للمستثمرين الأجانب وتُسمى تلك الدول باسم الملاذات الضريبية ، ويكون الهدف وراء ذلك التخفيف هو جذب أكبر كمية من رأس المال من الأجانب ، ومن
أقل الدول ضرائب في العالم
على الاستثمار الأجنبي ما يلي:
- جزر كايمان.
- لوكسمبورج.
- جزيرة مان وجيرسي.
- موريشيوس.
- أيرلندا.
- برمودا.
- موناكو.
- جزر البهاما.
- سويسرا.
ترتيب الدول حسب ضريبة الدخل
ترتيب الدول من حيث الضرائب
على الدخل وفقًا لتقارير عام 2021 م ، حيث أن الدول التي سوف نذكرها تقوم بفرض أعلى ضريبة على الدخل للأفراد ، وسنذكرهم فيما يلي بداية من الدول التي تكون أقل في فرض الضريبة حتى الأعلى فيهم ، فيما يلي:
- سلوفينيا تقوم بفرض 50.00٪ على الدخل للأفراد.
- بلجيكا تقوم بفرض 50.00٪
- جزيرة أروبا تقوم بفرض 00٪
- السويد تقوم بفرض 52.90٪
- النمسا تقوم بفرض 55.00٪
- الدنمارك تقوم بفرض 55.90٪
- اليابان تقوم بفرض 55.97٪
- فنلندا تقوم بفرض 56.95٪
- ساحل العاج تقوم بفرض 60٪ من الضريبة على الدخل
ترتيب الدول من حيث أعلى معدلات ضريبة على الشركات
نذكر فيما يلي إحدى عشر دولة تقوم بفرض ضريبة أعلى على الشركات فيما يلي:
- فنزويلا تقوم بفرض 34.0٪ على الشركات.
- البرازيل تقوم بفرض 34.0٪
- زامبيا تقوم بفرض 35.0٪
- السودان تقوم بفرض 35.0٪
- مالطا تقوم بفرض 35.0٪
- العراق تقوم بفرض 35.0٪
- غينيا تقوم بفرض 35.0٪
- غينيا الاستوائية تقوم بفرض 35.0٪
- تشاد تقوم بفرض 35.0٪
- سورينام تقوم بفرض 36.0٪
- بورتوريكو تقوم بفرض 37.5٪
أفضل نظام ضريبي في العالم
إن أفضل نظام ضريبي في العالم هي دولة إستونيا ، وتم اختيارها في ذلك وفقًا لمعايير عديدة نذكر منها ما يلي:[2]
- إن دولة إستونيا تُعد من أحد الدول المنضمة في منظمة التعاون الاقتصادي.
- هي دولة من بين الدول التي لا تقوم بفرض الضرائب على نقل الملكية.
- دولة إستونيا تملك معدل ضريبة يصل إلى 20 % على دحل الشركات.
- تفرض دولة إستونيا ضريبة على الدخل الفردي بنسبة 20%.
- تقوم دولة إستونيا بتطبيق ضريبة على قيمة الأرض فقط بالنسبة لضريبة الأملاك.
- تقوم دولة إستونيا بإعفاء الشركات المحلية من الضرائب على الأرباح الأجنبية.